【新手必讀】第一次報稅就上手！2026年五月繳稅季完全攻略:從股利申報到租屋抵稅，小資族最容易漏掉的「隱藏節稅神技」一篇全搞定

上週一個朋友傳訊息給我，劈頭就問:「欸，報稅的那個密碼是什麼？不是身分證字號嗎？為什麼登不進去？」

我愣了一下，才意識到——對，這是他人生中第一次自己報稅。去年還是他媽媽幫他處理的。

所以這篇文章，就是寫給這樣的你。

你報的不是「今年」的稅

先搞清楚一個最基本但很多人搞混的事:2026年五月申報的，是你2025年1月到12月的所得。不是2026年的。這聽起來像廢話，但我真的遇過有人把今年一月的薪資加進去算。

報稅期間是5月1日到5月31日。逾期會被加徵滯納金，每超過兩天加徵1%，最高加到15%。就算金額不大，被罰的感覺很差。別拖。

三種報稅方式，選最適合你的

手機報稅這幾年愈來愈順了，如果你是單純的薪資所得、沒有什麼複雜的投資或列舉扣除，手機直接搞定其實最快。用行動自然人憑證或是手機門號驗證都行。

但如果你有股利、有房租要列舉、有自費醫療想扣除——老實說，還是建議用電腦版的網路報稅系統。手機版的介面在處理這些細項的時候還是比較卡。

至於去國稅局現場？除非你的情況真的很複雜（例如海外所得、遺產相關），不然排那個隊真的不值得。

標準扣除額 vs 列舉扣除額:怎麼選？

這是每個報稅新手的第一個岔路口。

2025年度（也就是你現在要報的這年），單身的標準扣除額是131,000元，有配偶的是262,000元。選標準扣除額就是不用附任何證明，政府直接讓你扣這個數字。

列舉扣除額呢？就是你把實際花費一項一項列出來——房租、保險費、醫療費、捐款、災害損失等等。如果這些加起來超過標準扣除額，選列舉才划算。

坦白講，大部分剛出社會的年輕人，如果沒有在外面租房子，選標準扣除額幾乎都比較有利。但如果你有租房——請往下看，這是小資族最大的節稅利器之一。

租屋族必看:每年最高18萬的扣除額

很多人不知道房屋租金支出可以列舉扣除，上限是每年180,000元。

條件是:你租的房子必須是自住用途（不是營業用），而且你不能同時申報購屋借款利息扣除。兩個只能選一個。

要準備什麼？租約影本、付款證明（轉帳紀錄最好）、還有你在那個租屋地址的戶籍或切結書。

但問題來了——很多房東會跟你說「你報了我就要繳稅，你敢報我就漲你房租」。這確實是現實中最大的阻力。我的看法是:這是你的合法權利，但要不要行使，得看你跟房東的關係和你的談判籌碼。至少你應該知道自己有這個權利。

（順帶一提，如果你的房東是用「包租代管」或「社會住宅」的方案，那他本身就有稅賦優惠，你報稅對他的影響更小，更沒理由阻擋你。）

股利所得:兩種算法，差很多

2025年的股利所得課稅方式，你有兩條路:

第一條路是「合併計稅」——股利併入你的綜合所得一起課稅，但可以拿到8.5%的可抵減稅額，上限8萬元。如果你全年所得不高（適用稅率在20%以下），這條路通常比較划算。算一下:假設你拿了10萬元股利，可抵減稅額就是8,500元，直接從你要繳的稅裡面扣掉。

第二條路是「分開計稅」——股利不併入綜合所得，直接用28%的稅率單獨課。這適合誰？年收入很高、適用稅率已經到30%或40%的人。如果你是剛出社會的小資族，幾乎不用考慮這條路。

報稅系統其實會自動幫你兩種都試算，選比較有利的那個。但你自己心裡有底，才不會看到股利被加進去的時候嚇一跳。

最容易漏掉的「隱藏節稅項目」

來，這段是精華。

一、自費醫療和牙齒:健保不給付的自費項目——像是植牙、矯正（如果有醫療必要性的診斷）、自費的物理治療——只要有合格醫療院所的收據，都可以列舉扣除，而且沒有上限。你以為植牙四萬塊就是燒錢？報稅的時候扣回來一些，疼痛感會減輕不少（誤）。

二、人身保險費:每人每年上限24,000元。注意，這是不含全民健保的額度。健保費是全額扣除、不受上限限制。所以你的勞保、國民年金、健保——這些全部都可以扣。另外買的醫療險、意外險也可以，但每人最多就是24,000。

三、捐款:對政府機關、公立學校、符合規定的慈善機構的捐款，都可以列舉。對政府機關的捐款甚至沒有上限。如果你2025年有捐過任何東西，翻一下收據。

四、長照特別扣除額:如果你的家庭有需要長期照顧的成員（符合長照失能等級或身心障礙資格），可以有每人120,000元的特別扣除額。很多年輕人不知道，這個可以用在你正在照顧的父母身上。

五、教育學費特別扣除額:每人上限25,000元，適用對象是就讀大專以上的「受扶養親屬」。如果你還在幫弟妹繳學費而且有扶養他們，別忘了這筆。

最後一件事

報稅軟體下載完、自然人憑證或健保卡插上去之後，系統會自動帶入國稅局已經掌握的所得資料。但——這些資料不一定是完整的。特別是如果你有兼差、接案、海外收入，或是年中才到職的情況，有些資料可能沒有被正確彙報。

所以永遠要自己核對一次。別以為系統帶出什麼就是什麼。

報稅這件事說穿了就是一年一次的財務健康檢查。你不需要變成稅務專家，但至少應該知道自己有哪些權利。那些「隱藏」的節稅方式，其實一點都不隱藏——只是從來沒有人好好跟你說過而已。

---