未命名文章 五月到了錢包在哭？2026 報稅季完全攻略——從股利申報到租屋抵稅，那些你不知道自己可以省的錢

去年五月，一個朋友傳訊息問我:「欸，我在券商 App 領到的股利，報稅的時候要自己填嗎？」我回他:「你報稅幾年了？」他說三年。三年來他都沒有搞懂股利要怎麼處理，每次就是上系統按「確認送出」，從來沒檢查過。

老實說，他不是特例。他是常態。

第零步:你需不需要報稅？

先搞清楚一件事。2026 年五月申報的是你 2025 年度的所得。如果你 2025 全年的「所得總額」減掉「免稅額」跟「扣除額」之後，算出來的應稅所得是零或負數，理論上你不用繳稅。但——這裡有個但——就算不用繳，你還是應該申報。為什麼？因為如果你有被預扣的稅款（薪資裡扣掉的、股利被扣的），不申報就拿不回來。有些人每年白白放棄幾千塊退稅款，就因為「覺得自己不用報」。

別當那個人。

免稅額和扣除額:先把基本盤搞定

2025 年度（2026 年 5 月申報）的免稅額，每人為 9.7 萬元，年滿 70 歲的本人、配偶或受扶養直系尊親屬則是 14.55 萬元。這是你的第一層護盾。

接著是扣除額，你有兩條路:

標準扣除額:單身 13.1 萬，有配偶 26.2 萬。不用任何單據，政府直接給你扣。簡單暴力。

列舉扣除額:把你實際花的錢一項一項列出來，包括保險費、醫藥費、捐贈、房貸利息、房租支出等。如果這些加起來超過標準扣除額，你就該選列舉。

坦白講，大部分剛出社會的年輕人，標準扣除額就夠了。但如果你是「租屋族」，事情就不一樣了。

租屋族的隱藏技能:每年最高 18 萬抵稅

這是我覺得最多人漏掉的一塊。

如果你在外租屋，而且是「自住」（不是拿來做工作室或營業用），你的房租支出可以列舉扣除，每年上限 18 萬元。換算下來就是月租 1.5 萬以內可以全額抵扣。

需要什麼證明？租約影本、付款紀錄（轉帳明細最好）、戶籍或切結書證明確實居住於此。很多人不敢報，怕房東漲租金。我理解。但法律上這是你的權利，而且近年政府一直在推動租屋透明化，包括公益出租人的稅務優惠也在鼓勵房東配合。

算一筆帳:假設你適用稅率 12%，報滿 18 萬租金扣除，省下的稅是 21,600 元。

兩萬一。就問你要不要。

股利所得:兩種算法，選錯虧大

自從 2018 年股利課稅新制上路，你領到的股利有兩種計稅方式可以二擇一:

方案 A:合併計稅。股利併入綜合所得一起算，但可以扣抵稅額 = 股利的 8.5%，上限 8 萬元。適合誰？所得稅率在 5% 或 12% 那一級的人。因為扣抵比率高，你甚至可能「倒賺」退稅。

方案 B:分開計稅（28% 單一稅率）。股利不併入綜所稅，直接用 28% 另外算。適合誰？高所得級距（30% 以上）的人。

小資族的黃金法則:如果你的綜合所得稅率在 20% 以下，幾乎一定是選合併計稅比較有利。系統會自動幫你試算兩種方案的稅額，選比較低的那個。但你至少要知道這件事存在，才能確認系統算的對不對。

（我見過有人手動覆蓋成方案 B 因為「覺得分開算比較好聽」。拜託不要。）

那些容易忘記的特別扣除額

除了標準/列舉扣除額，還有一層叫「特別扣除額」。幾個常見的:

• 薪資所得特別扣除額:每人 21.8 萬。上班族自動適用，不用另外申請。
• 儲蓄投資特別扣除額:利息所得最高扣 27 萬。銀行定存利息不多的話影響有限，但有的話別漏掉。
• 幼兒學前特別扣除額:家有 5 歲以下小孩，每人 15 萬。新手爸媽務必注意。2023 年修法後門檻放寬不少，排富條款也調整了。
• 長期照顧特別扣除額:家中有符合條件的長照需求者，每人 12 萬。需要有巴氏量表或相關證明。
• 教育學費特別扣除額:子女就讀大專以上，每人 2.5 萬。

這些東西加一加，真的會有感。

報稅工具:手機報稅已經很成熟了

2026 年的報稅管道基本上有三種主流做法:手機報稅（用健保卡或自然人憑證綁定後，手機瀏覽器直接操作）、網路報稅（電腦版，功能最完整）、臨櫃申報（國稅局現場或稅務機關委託的據點）。

我個人建議第一次報稅的人用電腦版網路申報。介面比手機大、資訊比較完整，你可以慢慢看每一個欄位到底是什麼意思。等你熟了，之後用手機三分鐘就能搞定。

報稅期間是 5 月 1 日到 5 月 31 日。過了就要罰。不要拖到最後一天系統塞車。

最後一件事

有些人覺得「反正我收入不高，稅繳多繳少差幾百塊而已」。但幾百塊乘以你往後工作的三十年，就不是幾百塊了。更重要的是，搞懂報稅這件事，本質上是搞懂政府怎麼計算你的錢——而這個能力，會在你收入增加、開始投資、買房、結婚之後，變得越來越關鍵。

報稅不難。難的是踏出第一步去理解它。

你已經踏出來了。

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